美國重獎經濟犯罪舉報人

????上周，美國證券交易委員會（SEC）發布了第一份有獎舉報計劃（Whistleblower Program）報告；這個計劃是多德-弗蘭克金融改革法案催生的產物。根據這項計劃，如果舉報人提供的線索能幫美國證券交易委員會從證券法違規者處繳獲罰款，舉報人將獲得獎金。?

????但是前提是舉報人提供的信息能帶來超過100萬美元的罰金。獎金為實際罰沒金額的10%至30%。 ?

????截至2012年9月30日的財政年度，美國證券交易委員會收到了3,001條舉報信息。支付了1筆獎金。2012年8月21日，一位舉報人幫助美國交易委員會阻止了一宗高達數百萬美元的欺詐，獲得了相當于罰金30%（法律規定上限）的獎金。盡管開出的罰單超過了100萬美元，但這一年美國政府僅收到了152,464美元的罰款，因此舉報獎金僅為45,739美元。為保護舉報人，所涉公司未予披露。?

????來自中國的有31條舉報信息(包括香港和臺灣各2條)。中國或許會成為舉報的熱點國家。很多中國公司在美國上市，它們的欺詐發生率特別高。問題是，罰金必須超過100萬美元才會有獎金，而且必須得在美國證券交易委員會收到罰款之后。我認為，如果美國證券交易委員會要向在美國上市的中國公司收罰款，估計會很困難。?

????舉報也可能會針對跨國公司違反《海外反腐敗法》（FCPA）的行為。美國證券交易委員會和美國司法部（Department of Justice）11月14日發布了新的《海外反腐敗法》執行指南。指南澄清了海外官員的定義，將很多國有企業的員工也納入了海外官員的范疇，增加了跨國公司可能被發現賄賂這些官員的風險。筆者相信很多公司近年來在中國司空見慣的商業行為都可能受到《海外反腐敗法》指控。指南列出了一個負面案例：一家美國電信公司帶官員們“視察工廠”，卻將大部分時間花在了迪士尼樂園、大峽谷或拉斯維加斯。指南稱，這顯然會被視為賄賂。這樣的做法多年來在中國已是相當通行的商業行為。將來繼續這么干的公司可以預見，他們的員工會發現舉報獎金是多么的誘人。這筆錢可能相當可觀。輝瑞（Pfizer）最近就已經同意為在中國和其他國家的非法給付支付4,500萬美元的罰金。?

????美國證券交易委員會已經撥出了4.53億美元用于獎金。這也可能成為做空者新的收入來源。做空者在向公眾宣布他們的指控前，除了建立股票空頭頭寸，不妨順手給美國證券交易委員會發送一條舉報信息。 ?

????譯者：早稻米